锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房
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锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房
来源: 互联网 2020-07-22 13:37:27

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中国经济网编者按:7月13日,创业板上市委将迎来“第一审”,北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司(以下简称“锋尚文化”)为受审的3家首发企业之一。

锋尚文化“来头不小”,其实控人沙晓岚曾和张艺谋合作过一系列作品,包括北京第29届奥运会开闭幕式灯光设计及制作、韩国平昌第23届冬奥会闭幕式交接仪式“北京8分钟”文艺表演总制作等。

锋尚文化先后在证监会官网披露了2版招股书,最新的一版招股书是在深交所网站披露的招股书(上会版)。这3版招股书中,锋尚文化拟募资额上演“三级跳”,锋尚文化募资胃口越来越大。

2018年6月12日,锋尚文化首次向证监会报送的招股书中,拟募资额为4.19亿元。2019年1月4日,锋尚文化首次向证监会报送的招股书中,拟募资额为7.12亿。

最新的招股书中,锋尚文化拟在深交所创业板公开发行新股不超过1802万股,占发行后总股本的比例不低于25%。拟募集资金13.12亿元,其中6.43亿元用于“创意制作及综合应用中心建设项目”,5416.25万元用于“创意研发及展示中心建设项目”,1496.62万元用于“企业管理与决策信息化系统建设项目”,6亿元用于“补充流动资金”。本次发行的保荐机构是中信建投(51.380, 0.88, 1.74%)证券。

锋尚文化拟募资中,逾3亿元将用于买房。本次最大单笔募投项目“创意制作及综合应用中心建设项目”中,3.14亿元将用于购置办公场所。

截至2019年末,锋尚文化投资性房地产账面价值为4490.63万元。锋尚文化将北京市朝阳区望京东园四区7号楼5层501-506号分别租赁给2家公司,租赁面积合计1754.03平方米,租赁期间自2015年9月15日至2021年6月14日。

锋尚文化拟募资中,6亿元将用于补血,但其银行存款去年达5.6亿元。2017年-2019年,锋尚文化银行存款分别为2.75亿元、4.01亿元、5.60亿元。此外,截至2019年末,锋尚文化短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债均为0,也即是说,锋尚文化没有有息负债。并且截至去年末,锋尚文化6.41亿元负债总额中,4.43亿元为预收款项。

过去2年,锋尚文化营收、净利跳增。2017年-2019年,锋尚文化营业收入分别为2.06亿元、5.73亿元、9.12亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为0.54亿元、1.36亿元、2.54亿元。同期,锋尚文化销售商品、提供劳务收到的现金分别为3.35亿元、6.90亿元、10.26亿元,经营活动产生的现金流量净额分别为1.18亿元、1.38亿元、1.75亿元。

各期,锋尚文化应收账款特别是逾期应收账款和存货均攀升。2017年末-2019年末,锋尚文化应收账款账面余额分别为4556.09万元、1.03亿元和1.66亿元,其中逾期应收账款分别为3995.29万元、8519.21万元和1.15亿元。同期,锋尚文化存货账面余额分别为6148.89万元、2.21亿元和3.83亿元。

锋尚文化毛利率呈下滑趋势,2017年锋尚文化毛利率超同行11个百分点,但到2019年不及同行。2017年度、2018年度和2019年度,锋尚文化综合毛利率分别为49.05%、40.06%和40.62%,行业平均值分别为37.79%、41.34%、43.70%。

锋尚文化曾向实控人租赁房产。2017年6月,沙晓岚自愿退回2014年度、2015年度房产租赁价差845.69万元。对于退钱的理由,锋尚文化招股书称,考虑到沙晓岚房产装修、布置相对较好且摆放其个人拥有的高档家具、艺术品,故租赁价格偏高。另外,由于实际项目执行过程中与预期需求存在一定差异,2015年度公司为创意设计人员集中构思及住宿使用而向实际控制人沙晓岚租赁了两处房产,但后经证实该租赁房产使用效率较低、必要性不强。

锋尚文化表示,公司不存在向实际控制人沙晓岚输送利益的主观故意。2016年以来,公司向沙晓岚租赁房产价格公允、合理,不存在利益输送情况。

锋尚文化分别于2016年11月、2018年6月两次更换财务总监。其中,陆光曾任财务总监,于2016年11月辞职;蒋和斌曾任董秘、财务总监,于2018年6月辞职。

锋尚文化实控人沙晓岚、王芳韵夫妇曾为避税委托北京金典文化艺术有限公司代持锋尚文化前身锋尚有限的股权。但最终仍在前年申报缴纳税款及滞纳金合计逾千万元。此外,去年,锋尚文化2度遭到税务处罚。

沙晓岚、王芳韵夫妇2017年通过转出锋尚文化股权落袋9000万元,此外,还在锋尚文化分红中获得2900万元,2项合计入账1.19亿元。

中国经济网记者就相关问题采访锋尚文化,截至发稿,未获回复。

文化创意企业拟创业板募资13亿元

锋尚文化从事文化创意产业,以创意设计为核心,业务范围涵盖大型文化演艺活动、文化旅游演艺、景观艺术照明及演绎等多个领域的创意、设计及制作服务。

锋尚文化“来头不小”,其实控人沙晓岚曾和张艺谋合作过一系列作品,例如参与了北京第29届奥运会开闭幕式灯光设计及制作、韩国平昌第23届冬奥会闭幕式交接仪式“北京8分钟”文艺表演总制作等。

2017年-2019年,大型文化演艺活动营收占锋尚文化主营业务收入比例分别为38.63%、55.15%、47.07%;文化旅游演艺营收占比分别为48167e.47%、31.90%、34.39%;景观艺术照明及演绎营收占比分别为12.90%、12.94%、18.54%。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[0]

  沙晓岚直接持有锋尚文化55.95%的股份,通过西藏晟蓝间接控制锋尚文化11.71%的股份,合计控制锋尚文化67.66%的股份,并担任锋尚文化董事长、总经理,为锋尚文化控股股东。

沙晓岚之妻王芳韵直接持有锋尚文化17.34%的股份,现任锋尚文化董事。沙晓岚、王芳韵夫妇合计控制锋尚文化85.00%的股份,为锋尚文化实际控制人。沙晓岚和王芳韵均为中国国籍,香港居民(非永久),二人简历如下:

沙晓岚:1962年生,中国国籍,香港居民(非永久),无境外永久居留权,本科学历。1985年9月至1989年6月,就读于上海戏剧学院舞台灯光设计专业;1990年8月至2001年9月,任中国人民解放军总政歌舞团灯光设计师;2001年9月至2015年9月,任中国东方演艺集团有限公司一级舞美设计;2002年7月至2015年8月,历任锋尚有限执行董事、总经理;2015年8月至2017年5月,任公司董事长;2017年5月至今,任公司董事长、总经理。其中,中国东方演艺集团有限公司系国有独资公司,沙晓岚不属于国有企业中层以上管理人员,其在中国东方演艺集团有限公司任职期间投资设立锋尚有限未违反相关法律、法规及规范性文件的规定。

王芳韵:1965年生,中国国籍,香港居民(非永久),无境外永久居留权,硕士研究生学历。1984年9月至1989年6月、2003年9月至2008年6月,先后就读于首都医科大学儿科医学专业。1989年8月至今,历任首都医科大学附属北京儿童医院医生、心脏中心副主任;2012年7月至2015年8月,历任锋尚有限总经理、执行董事;2016年3月至今,任公司董事。

锋尚文化拟在深交所创业板公开发行新股不超过1802万股,占发行后总股本的比例不低于25%。拟募集资金13.12亿元,其中6.43亿元用于“创意制作及综合应用中心建设项目”,5416.25万元用于“创意研发及展示中心建设项目”,1496.62万元用于“企业管理与决策信息化系统建设项目”,6亿元用于“补充流动资金”。本次发行的保荐机构是中信建投证券。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[1]
 拟募资额“三级跳” 无有息负债去年银行存款达5.6亿元

2018年6月12日,锋尚文化首次向证监会报送的招股书中,拟募资额为4.19亿元。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[2]

  2019年1月4日,锋尚文化首次向证监会报送的招股书中,拟募资额为7.12亿。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[3]

  2020年7月8日,深交所官网披露的锋尚文化招股书(上会稿)中,锋尚文化拟募资为13.12亿元。

锋尚文化拟募资额上演“三级跳”背后,去年其银行存款达5.6亿元。2017年-2019年,锋尚文化货币资金分别为2.81亿元、4.01亿元、5.60亿元,其中银行存款分别为2.75亿元、4.01亿元、5.60亿元。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[4]

  锋尚文化表示,2018年末,公司货币资金较2017年末增加1.20亿元,同比增长42.53%,主要原因包括:第一,公司业务发展良好,预收款项持续增长,2018年末公司预收款项余额达3.49亿元,较2017年末增加1.49亿元;第二,2018年度公司经营活动产生的现金流量净额达1.38亿元,体现出公司良好的盈利质量。2019年末,公司货币资金较2018年末增加1.60亿元,同比增长39.84%,主要是由于公司盈利能力及回款情况良好,当期经营活动产生的现金流量净额达1.75亿元。

此外,截至2019年末,锋尚文化短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债均为0,也即是说,锋尚文化没有有息负债。并且截至去年末,锋尚文化6.41亿元负债总额中4.43亿元为预收款项。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[5]
逾3亿元募资拟用于买房 现有投资性房产账面价值4500万元

锋尚文化本次募投中最大单笔募投项目为“创意制作及综合应用中心建设项目”,拟使用募资6.43亿元。该项目主要包括购置办公场所、专用设备以及人员费用等,其中办公场所购置费为3.14亿元,占比48.84%。

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  锋尚文化表示,购置办公场所一方面能够满足公司员工办公需求,为其提供较好的办公环境,更好地激发员工的艺术创作灵感并提高员工的工作效率,从而进一步增强公司的业务承接能力;另一方面,作为创意设计企业,自身经营办公场所的品质及其所传达的创意理念对公司品牌建设具有重要意义。

报告期内,锋尚文化将北京市朝阳区望京东园四区7号楼5层501-506号分别租赁给上海一起作业信息科技有限公司和上海合煦信息科技有限公司,租赁面积合计1,754.03平方米,租赁期间自2015年9月15日至2021年6月14日。公司将前述自有房产作为投资性房地产核算,并按照成本模式计量。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[7]

  截至2019年末,锋尚文化投资性房地产原值为5220.82万元,累计折旧为730.19万元,未计提减值准备,账面价值为4490.63万元。

报告期业绩跳增

锋尚文化选择的具体上市标准为《深圳证券交易所创业板股票上市规则》中“最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于5,000万元”的上市标准。

报告期内,锋尚文化营收、净利跳增。2017年、2018年,锋尚文化营收增幅分别为177.68%、59.26%;净利增幅分别为152.12%、86.59%。

2017年-2019年,锋尚文化营业收入分别为2.06亿元、5.73亿元、9.12亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为0.54亿元、1.36亿元、2.54亿元。

同期,锋尚文化销售商品、提供劳务收到的现金分别为3.35亿元、6.90亿元、10.26亿元,经营活动产生的现金流量净额分别为1.18亿元、1.38亿元、1.75亿元。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[8]

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[9]

  2020年一季度,锋尚文化营业收入为1.12亿元,同比增长221.03%;归属于母公司股东的净利润为2025.50万元,同比增长200.00%。 116b

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[10]

  根据公司管理层初步测算,2020年上半年,锋尚文化营业收入为4.1亿元-4.5亿元,同比增长0.20%至9.98%;归属于母公司股东的净利润为8500.00万元-9500.00万元,同比增长-0.11%至11.64%。

锋尚文化IPO割韭菜? 存款5.6亿拟募资6亿补血3亿买房[11]

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